При оценке бизнеса реализуется системный подход к его оценке, когда предприятие рассматривается как сложно организованный объект. Оценка предприятия (бизнеса) это определение стоимости компании как имущественного комплекса, способного приносить прибыль владельцам.
При проведении оценки бизнеса определяется стоимость всех активов: имущества, финансовых вложений, нематериальных активов и т.д. Кроме того, отдельно оценивается история эффективности его работы; перспективы развития на рынке, неосязаемые активы, риски, конкуренцию. В результате такого комплексного подхода определяется реальная стоимость бизнеса и его способность приносить прибыль.
Цели проведения оценки бизнеса
- - реорганизация (слияние, разделение, поглощение и т.п.) и ликвидация предприятия;
- - купля-продажа акций предприятия на рынке ценных бумаг с ограниченным или отсутствующим рынком;
- - купля-продажа доли (вклада) в уставном капитале товарищества или общества с ограниченной ответственностью (доля оценивается в денежных единицах);
- - передача предприятия в аренду;
- - осуществление инвестиционного проекта развития предприятия (бизнеса);
- - получение кредита под залог имущества предприятия (ипотеки);
- - для интенсификации инвестиционного финансирования и залогового кредитования;
- - страхование имущества предприятия;
- - при конвертации акций и иных ценных бумаг при реорганизации акционерных обществ;
- - при оптимизации стоимостной структуры имущественного комплекса;
- - продажа предприятия (бизнеса, в том числе при приватизации предприятия);
- - продажа части имущества предприятия (бизнеса);
- - для усиления инвестиционного финансирования и залогового кредитования;
- - для реструктуризации компании;
- - для предпродажной оценки и подготовки санируемых компаний (оказание консультационной помощи конкурсным управляющим);
- - при конвертации акций и иных ценных бумаг при реорганизации акционерных обществ;
- - при выкупе обществом акций по требованию акционеров;
- - для расчета эффективности дополнительной эмиссии акций;
- - при оптимизации стоимостной структуры имущественного комплекса;
- - при разрешении имущественных споров;
- - для определения рыночной стоимости инвестиционного проекта;
- - для оценки рыночной стоимости уставного капитала вновь учреждаемой компании;
- - для оценки надежности трендов в изменении рыночных котировок открытых компаний;
- - при определении оценочной стоимости и проработки продажной цены закрытых компаний и компаний с недостаточно ликвидными акциями;
Необходимые документы
- Копии учредительных документов и реквизиты (Устав, Учредительный договор, Свидетельство о регистрации Свидетельства о регистрации изменений в учредительных документах.
- Свидетельство о регистрации предприятия.
- Организационно-производственная структура предприятия.
- Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг за последний отчетный квартал перед датой оценки.
- Краткая история предприятия.
- Структура налогов, выплачиваемых предприятием (наименование налога, налогооблагаемая база, ставка, понижающие коэффициенты или льготы).
- Справка из реестра владельцев именных ценных бумаг предприятия - более 5% от уставного капитала (наименование акционера с указанием юридического адреса, количество принадлежащих акций, доля в уставном капитале в %).
- Бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), и приложение к бухгалтерскому балансу (формы № 3-5), пояснительная записка к отчету за последние три завершенных финансовых года.
- Бухгалтерский баланс (форма №1) и отчет о прибылях и убытках (форма №2) по состоянию на конец последнего квартала перед датой оценки.
- Расшифровка данных по отдельным статьям баланса на последний отчетный период перед датой оценки:
- - нематериальные активы (наименование нематериального актива, дата приобретения, первоначальная стоимость, остаточная стоимость);
- - основные средства (наименование и краткая характеристика, год ввода в эксплуатацию, первоначальная стоимость, остаточная стоимость, норма амортизации) или распечатку с полной информацией о каждом объекте (дата ввода, шифр нормы амортизации, балансовая стоимость, остаточная стоимость) отчеты экспертов по переоценкам, выполненным экспертами за 2001 год;
- - незавершенное строительство (перечень объектов, год начала строительства, сметная стоимость, объем затрат, возможность и необходимость завершения);
- - долгосрочные финансовые вложения (объекты вложений, цель вложений, получаемая отдача: дивиденды, возможность влиять на управление объектом вложений);
- - запасы (наименование, количество в натуральном выражении, стоимость на начало и конец года по основным видам запасов; остаток основных видов запасов на начало и конец года в стоимостном выражении, наличие испорченных, залежалых и прочих видов запасов);
- - дебиторская задолженность - по наиболее крупным дебиторам: основная сумма долга, проценты, дата возникновения и погашения; наличие, величина и срок просроченной задолженности, процент неустойки за просрочку платежей;
- - краткосрочные финансовые вложения, (объекты вложений, цель вложений, получаемая или ожидаемая отдача);
- - долгосрочные обязательства предприятия: состав обязательств, суммы, даты возникновения и погашения, проценты, информация о наличии нарушения платежной дисциплины;
- - кредиторская задолженность - по основным кредитора: основная сумма, проценты, дата возникновения задолженности, кол-во дней задолженности, дата планируемой выплаты;
- - прочие операционные доходы (перечень и суммы по видам);
- - прочие операционные расходы (перечень и суммы по видам);
- - внереализационные доходы (перечень и суммы по видам);
- - внереализационные расходы (перечень и суммы по видам).
- Отчет о последней переоценке основных средств предприятия.
- Приказ об учетной политике Предприятия на текущий финансовый год.
- Описание основной продукции Предприятия (номенклатура, краткая характеристика особенностей, более 5% объёма выручки), в т.ч. убыточные виды продукции.
- Основные потребители каждого вида продукции (наименование потребителя; объем поставок основным потребителям основных видов продукции в стоимостном выражении за последний отчетный год и планируемый на следующий год объем поставок).
- Затраты на производство и реализацию продукции в целом по предприятию (как минимум соотношение постоянных и переменных расходов и их структура) за последние три завершенных финансовых года и по состоянию на конец последнего квартала перед датой оценки.
- Обзорный анализ, характеристика отрасли и основных конкурентов предприятия (наименование, месторасположение, краткое описание выпускаемой продукции, цены на продукцию).
- Сведения об инвестиционной деятельности предприятия (показатели выполнения плана капитальных вложений: вид капитальных вложений - строительно-монтажные работы, приобретение основных средств, прочие капитальные работы и затраты, долгосрочные финансовые вложения; по плану - в стоимостном выражении; фактически - в стоимостном выражении; источники и объем финансирования) за последние три завершенных финансовых года.
- Бизнес-план предприятия (при наличии).
- Инвестиционная программа развития предприятия (при наличии).
Специалисты нашей организации готовы дать необходимую консультацию и организовать выполнение квалифицированной оценки в минимальные сроки.